财务作业指导书[精品]

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第一节质量目标 4第二节部门概述 5第三节 部门组织结构图 6第四节岗位职责 7一、 财务经理岗位职责 7二、 会计主管岗位职责 8三、 日审岗位职责 9四、 总出纳岗位职责 10五、 夜审员岗位职责 10六、 往来会计岗位职责 11七、 收银主管岗位职责 12八、 收银领班岗位职责 13九、 餐厅及娱乐部收银员岗位职责 14十、采购主管岗位职责 14十一、物品采购员岗位职责 15十二、食品采购员岗位职责 16十三、成本主管岗位职责 17十四、成控员岗位职责 17十五、验收员岗位职责 18十六、仓管员岗位职责 19十七、文员兼资产管理员岗位职责 20第五节工作流程 21一、 资金管理程序 21二、 日审员日间审核流程 24三、 营业款上交流程 25四、 采购流程 27五、 验收流程 29六、 餐厅娱乐收银员标准作业程序 30七、 盘点流程 33八、 资产管理流程 34九、 维修流程 35十、夜审流程 36十一、报损流程 41十二、挂账申请流程 43十三、仓库发货程序 43十四、应收工作流程 45十五、宴请流程 47十六、紧急开仓流程 48第六节管理制度 49一、 收银工作纪律 49二、 财务收支管理制度 50三、 账单发票的管理制度 52四、 备用金管理制度 54五、 档案管理方法 55六、 采购员工作制度 56七、 库房管理制度 57八、 账单管理制度 59九、 资产管理制度 59第七节部门资产明细 61第八节运转表格或质量记录 63第1章质量目标财务部作为正常运转的支持部门,质量目标为:应收账款回款率>80%财务报表准确率>99%入库物品合格率>98%库存积压率V5%资金收付准确率= 100%第2章部门概述财务部是木酒店的后勤保障和核心管理部门,掌握着木酒店的经济命脉。其主 要任务是:贯彻执行国家有关财经法规与制度,根据董事会要求并结合本酒店实际 情况编制年、季、月财务计划及预算,充分、合理利用能源,做好日;疃械某 本和费用的控制,;ぞ曝疾撇、利益的安全与完整。财务部共划分为四个分部:会计部、收银部、成木控制部、采购部;峒品植:主要进行账务处理,记录酒店的运作轨迹。包扌乩 积极筹措、合理 分配、有效使用资金。及时核算与监管木酒店财务状况、经营活动、经营成果和利分析,考核各项指标执行情况,总结经验、发现问题、促进管理。收银分部:主要是保障酒丿占收入的完整回收,保证对客服务质量,是酒丿占对外的形象窗口,成本控制分部:主耍对各种物资的成本核算与控制,监督检查物资的使用保管情况,提高企业物资的利用,节约费用、降低成本、增加利润。降低企业库存,严 把质量关。采购分部:保证企业运转的物品及时购买,不断开拓货源供应,努力降低采购成木,保障采购质量。第3章部门组织结构图酒店财务部组织结构图定岗:17个定编:35人财务绘理1第4章岗位职责4?1岗位名称:财务经理直接上级:总经理直接下级:会计主管,收银主管,成本主管,采购主管,文员资质要求:掌握酒店管理一般理论知识,熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业 知识。熟悉并掌握冇关的财经法律、法规、政策和制度;了解旅游经济、 旅游法规知识,懂得电脑使用技术。有一定的管理能力和思想工作能力。 三年以上在四星级及以上酒丿占的工作经验,大专或具冇同等学丿力,具备 会计师以上职称。身体健康,普通话表述良好。岗位职责:4.1.1在总经理领导下,组织和负责编制酒店财务预算,做好预算执行、检查 和监督分析,确保酒店经营FI标的实现。4. 1.2负责组织酒店的经济核算工作,组织编制和审核财务报农,并负责向酒 丿占管理当局报告工作。4.1.3制定、修改和完善酒店财务管理制度,落实检查各项执行情况。4. 1.4参与酒店重大经济合同的谈判,配合酒店管理当局进行经济分析和经营 策略的制定。4. 1.5做好酒店经营资金的组织、管理和调度工作;合理、有效地使用资金, 保证经营资金的需要;加速资金的回收,节约资金成本。4. 1.6负责与税务、金融、财政等有关机构、部门的联系,与这些行政单位建 立良好的合作关系,为酒店的经营和发展提供外部支持。4.1.7检查、控制酒店财务收支,考核各部门经营成果,;ぞ频瓴莆锏陌踩、 兀整。 4.1.8不断的培训.提高本部门员工的工作态度、专业知识和业务技能,以符 合酒店不断提高的服务要求。4.1.9复核会计凭证是否合法,内容是否真实,数字是否正确,所附原始单据 是否齐全和符合规定,不对时应及时查明、更正。4. 1. 10完善采购制度,控制采购成本,主持好采购工作,保障酒店运营需要。4. 1. 11负责协调木部门与其它部门的合作。4. 1. 12完成上级交办的其它工作。4. 2岗位名称:会计主管直接上级:财务经理直接下级:总出纳,日审,夜审,往来账会计员资质要求:掌握酒店管理一般理论知识,熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业 知识。熟悉并掌握有关的财经法律、法规、政策和制度。懂得电脑使用 技术。有一定的管理能力和思想工作能力。两年以上四星级工作经验, 具备助理会计师以上职称。身体健康,普通话表述良好。岗位职责:4. 2.1协助财务经理作好日常管理工作,对财务经理负责并报告工作。4. 2.2根据财务经理的授权,直接参与和负责督导分管岗位的工作,并切实做 好。4. 2.3审核各种凭证之会计科目归类及所附带单据的完整和合法性,随时检查 下属工作,调整下属之错误传票。4.2.4月末检查会计期间所发生费用是否全部入账,是否按权责发生制进行入 账,正确合理分配有关费用。4. 2.5编制月度报表、资产负债明细表、损益表等,在每月结束后6天内将财 务报表交财务经理审核。4. 2.6检查督促会计人员所经管的账册、报表、传票的装订、保管。提出规范 的要求并做好会计档案的管理工作。4. 2.7不定期抽查总出纳备用金及其它备用金,做到账实相符。4. 2.8负责对外报税,掌握当地财经政策、税务政策,了解各种税务申报上之 规定,并按时缴纳各种税款及代扣代缴税款。4.2.9督促卜?屈对于各种应纳款项,例如:水电费、邮电费、会员费、利息等按 时由专人负责缴纳,以免因缴纳不及时损害公司权益。4.2.10负责解决会计人员工作上的各种问题,负责会计人员的在职培训工作。 4?2?11做好公司在外资金的冋收工作,减少资金在外停留的时间。 4. 2. 12完成财务经理交办的其它工作。4. 3岗位名称:日审直接上级:会计主管直接下级:无资质要求:掌握财务管理和会计核算基础知识,熟悉木岗位专业知识,懂得电脑操 作。能按工作程序和质量要求独立进行工作。高中或具有同等学历以上, 从事会计工作三年以上。身体健康,普通话表述良好。岗
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