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超市内部审计手册

'超市内部审计手册'
XXXXXX连锁超市有限公司XXXXXX Chain Hypermarket Co., Ltd.内部审计手册Irrternal Audit Manual(2005年12月制定)December 2005经验分享,共同进步!Sharing Experience in Progress我们的愿景Our vision通过提供一流的保证、咨询服务使内部审计部成为增值型部门,被公认为其他部门的最佳业 务伙伴。To become the value-added department and the best business partner to other functions through delivering high quality assurance and consulting services我们的长期目标Our long Tong Goal通过2-3年的努力,使内部审计部无论在专业水准及提供增值服务方面都能跻身于国内一流 行列。To become one of China top internal audit functions in terms of professional level and value-added services deriving from our efforts of 2 to 3 years手册索引 /Table of Contents第一章、管理政策/Mangement Policies and ProceduresI 一般政策/General Policy一. 内部审计章程Internal Audit Charter二. 公司组织结构图Company Organization Structure三. 部门的组织、行政管理及工作说明Internal Audit Department Structure, Administration and Auditor Responsibility四. 《内部审计实务标准》Professinal Practice Standards五. 《内部审计职业道德准则》Professional Ethics CodeII 项目管理/ Audit Prjoject or Engagement Management六. 审计小组成员的工作职责Team Member Duties In One Specific Audit Project or Engagement七. 内部审计管理程序和文档Working Procedures on One Audit Project andDocumentation of Working Papers八. 工作底稿指南Guide to Preparations of Working PapersIII 部门管理/ Governance of Internal Audit Department九. 年度审计计划Yearly Strategic Working Plan十.人力资源政策Policies of Humane Resources in Internal Audit Department1, 职员姓名,职等,专业资格,及联系电话Staff Name List, Grade, Professional Qualification and Individual Contac2, 利益冲突政策Policies on Interest Conflict3, 员工业绩评估Performance Evaluation4, 事业发展Career Development5, 工资及福利Staff Benifits6, 个人形彖标准Professional Behavior Principles7 .时间报告Periodic Working Time Report8. 办公室管理Office Administration9. 安全与保密Confidentiality10. 出差Policy on Business Travel十一.外部合作与协调的政策Cooperation and Coordination with External Auditors 十二.质量保证与改进计划Quality Assurance and Ongoing Improvements第二章、审计程序/Audit ProceduresI 基本知识/ Basic Concepts and Framework一. 审计基本概念Internal Audit Basic Concepts二. COSO内部控制COSO Framework三. 风险管理常识Risk Management四. 组织治理常识Company Governace五. 法规库及合规性指南Compliance with Regulations and LawsII —般程序/ Common Procedures六. 内部审计应用与选择客户Audit Application and Identification of Auditees七. 项目审计计划Audit Planing ActivityA.审计方案的编制Preparation for audit plannings九?审计证据Audit Evidence十.审计程序指引Guideline on Audit Procedures and/or Programe十一.审计发现与建议Audit Findings and Recommendations十二.内部审计报告编写指南Guideline on Audit ReportIII 审计技术/Audit Technology十三.审计访谈技术Communication Skills in An Audit Engagement 十四.调查技术Investigation Skills and Techniques十五.分析技术Analysis Techniques十六.流程图技术Flowchart Techniques十七?审计抽样技术Audit Sampling Test Techniques十八?计算机辅助审计技术Computer-based AuditIV 特殊程序/ Special Audit Procedures十九.舞弊审计技术Fraud Audit Techniques二十.IT审计技术IT Audit第三章.各种工作底稿模版/ Templates Used in Audit第一章. 管理政策/Management Policies and ProceduresI —般政策/General Policy、内部
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